Sarbanes-Oxley Act Compliance
A Flowpag adere rigorosamente aos controles financeiros e de governança estabelecidos pela Lei Sarbanes-Oxley (SOX), garantindo transparência, precisão e integridade em todos os processos financeiros e relatórios corporativos.
O que é a Lei SOX?
A Lei Sarbanes-Oxley de 2002 foi criada para proteger investidores estabelecendo controles rigorosos sobre relatórios financeiros corporativos e auditoria, aumentando a transparência e responsabilidade das empresas.
Principais Seções Aplicáveis:
Responsabilidade Corporativa
Certificação de relatórios financeiros pelos executivos
Controles Internos
Avaliação anual da eficácia dos controles internos
Divulgação em Tempo Real
Relatórios rápidos de mudanças materiais
Retenção de Registros
Preservação de documentos e registros auditáveis
Benefícios da Conformidade
Controles Internos (Seção 404)
Controles de TI
Segurança de sistemas, backup de dados e controle de acesso
- Autenticação multifator
- Logs de auditoria
- Backup automatizado
- Controle de versão
Controles Financeiros
Processos de reconciliação, aprovação e documentação
- Segregação de funções
- Aprovações hierárquicas
- Reconciliação diária
- Documentação completa
Monitoramento
Supervisão contínua e avaliação de controles
- Revisões periódicas
- Testes de controle
- Relatórios de exceção
- Ações corretivas
Processo de Auditoria
Ciclo Anual de Auditoria
Planejamento
ConcluídoDefinição de escopo e cronograma de auditoria
Testes Preliminares
ConcluídoAvaliação inicial dos controles internos
Testes Substantivos
Em andamentoVerificação detalhada dos processos financeiros
Relatório Final
PlanejadoEmissão do parecer de auditoria independente
Auditores Independentes
PwC Brasil
Auditoria externa independente
Deloitte
Consultoria em controles internos
Última Auditoria
Dezembro 2023
Estrutura de Governança
Nossa estrutura de governança corporativa garante supervisão adequada, transparência e responsabilidade em todos os níveis organizacionais.
Conselho de Administração
Supervisão estratégica e aprovação de políticas
Comitê de Auditoria
Supervisão dos controles internos e auditoria
Comitê de Riscos
Identificação e mitigação de riscos corporativos
Certificações dos Executivos
Responsabilidade pela precisão dos relatórios financeiros
Supervisão dos controles internos sobre relatórios financeiros